ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة
في تحول كبير عن وضعها المعفي من الضرائب منذ فترة طويلة، طبقت الإمارات العربية المتحدة (الإمارات العربية المتحدة) نظامًا ضريبيًا رائدًا في 1 يونيو 2024، مما يبشر بعهد جديد من السياسات المالية. مع تطبيق ضريبة الشركات بنسبة 9% على الشركات الآن، يمثل ذلك تحولاً جوهرياً عن المشهد الضريبي السابق، مما يستلزم استكشافاً مفصلاً لتأثيره على كل من الاقتصاد والشركات العاملة داخل الإمارات العربية المتحدة.
التأثير على الاقتصاد:
على مدى أكثر من عقد من الزمن، اعتمدت الإمارات العربية المتحدة بشكل كبير على النفط كمصدر رئيسي لإيراداتها، مما جعلها عرضة لتقلبات السوق العالمية. ومن المتوقع أن يؤدي تطبيق النظام الضريبي الجديد إلى تنويع مصادر الإيرادات، مما يقلل من الاعتماد على النفط ويعزز مصدر دخل أكثر استقراراً. ولا يضمن هذا التحول الاستقرار المالي فحسب، بل يسهل أيضاً تمويل الخدمات العامة الحيوية ومشاريع البنية التحتية والمبادرات الضرورية للنمو الاقتصادي. بالإضافة إلى ذلك، يساهم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في تعزيز سمعة دولة الإمارات العربية المتحدة كبيئة أعمال جيدة التنظيم ومستقرة، مما قد يجذب المزيد من الاستثمارات الدولية.
التأثير على الأعمال التجارية:
يفرض فرض ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة عدة اعتبارات على الشركات. فالشركات التي تزيد أرباحها عن 375,000 درهم إماراتي تواجه الآن معدل ضريبة الشركات بنسبة 9%، مما قد يؤثر على أرباحها النهائية. ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن الإمارات العربية المتحدة تحافظ على أحد أدنى معدلات الضريبة على الشركات في العالم، مما يؤكد استمرار جاذبيتها للشركات.
وعلاوة على ذلك، يعزز هذا النظام الضريبي الجديد القدرة التنافسية للأعمال، حيث تأخذ الشركات هذا العنصر في الحسبان عند تحديد أسعار منتجاتها أو خدماتها. يتطلب الإبحار في تعقيدات المشهد الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة من الشركات تكييف استراتيجياتها للحفاظ على الجدوى المالية والقدرة التنافسية.
نطاق ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة:
بموجب النظام الجديد، تنطبق ضريبة الشركات على مختلف الكيانات والأنشطة. وهو يغطي الشركات والأفراد الذين يمارسون أنشطة تجارية، وشركات المنطقة الحرة (الخاضعة للامتثال التنظيمي)، والشركات الأجنبية والأفراد الأجانب الذين تتم إدارتهم والسيطرة عليهم بشكل فعال داخل الإمارات العربية المتحدة.
تشمل الإعفاءات بموجب النظام الضريبي الجديد للشركات الكيانات الحكومية، والكيانات التي تسيطر عليها الحكومة المدرجة في قرار مجلس الوزراء، وكيانات المنفعة العامة المؤهلة. يجب استيفاء شروط معينة للإعفاءات المتعلقة بشركات الموارد الطبيعية الاستخراجية وغير الاستخراجية، وصناديق المعاشات التقاعدية والضمان الاجتماعي العامة والخاصة، وصناديق الاستثمار المؤهلة.
يهدف الأشخاص غير المقيمين الذين يشاركون في ضريبة الشركات على الدخل المتحقق من العقارات في الإمارات العربية المتحدة، كما أدخلتها وزارة المالية، إلى ضمان العدالة بين الشركات المحلية والأجنبية.
في الولايات القضائية للمناطق الحرة، يمكن للشركات الاستفادة من نظام ضريبي للشركات بنسبة 0% من خلال كسب دخل مؤهل من أنشطة محددة مثل التصنيع والمعالجة وحيازة الأسهم وغيرها. ويستثني الدخل المؤهل بعض الأنشطة، وللحفاظ على أهلية الاستفادة من النظام الضريبي، يجب ألا تتجاوز الإيرادات غير المؤهلة حدوداً محددة.
شروط الحفاظ على المادة الكافية:
يجب أن تستوفي كيانات المنطقة الحرة شروطًا مثل القيام بأنشطة أساسية مدرة للدخل، وامتلاك أصول كافية، والاحتفاظ بعدد كافٍ من الموظفين المؤهلين، وتكبد نفقات تشغيل مناسبة للحفاظ على المضمون الكافي.
الإبحار في التغييرات:
يجب على الشركات التي تتطلع إلى التعامل مع التغييرات في المشهد الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة في عام 2024 اتخاذ خطوات استباقية:
- مراجعة العمليات التجارية: قيّم كيف يمكن لضريبة الشركات الجديدة أن تؤثر على عملياتك التجارية وعدّل التوقعات المالية وفقاً لذلك.
- تنفيذ الاستراتيجيات الضريبية: تخفيف الأثر من خلال تحسين هياكل الشركات، والاستفادة من الخصومات والإعفاءات، وتعظيم الإعفاءات الضريبية.
- اطلب المشورة المهنية: تضمن لك استشارة متخصصين ضريبيين مؤهلين الامتثال للوائح وتوفر لك رؤى قيمة.
- ابق على اطلاع: قم بتحديث المعلومات المتعلقة بضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة بانتظام لتكييف استراتيجيات عملك وفقًا لذلك.
كيف يمكن لـ Firmz المساعدة
تتخصص شركة Firmz في تقديم خدمات تأسيس الأعمال المخصصة في دولة الإمارات العربية المتحدة، والتي تلبي احتياجات كل من رواد الأعمال الأفراد والكيانات التجارية. يلتزم فريقنا، المؤلف من محترفين متخصصين، بإرشادك خلال العملية الكاملة لإنشاء شركتك أو فرعك أو فرعك في دولة الإمارات العربية المتحدة. نحن نقدم مشورة الخبراء بشأن اختيار الهيكل المؤسسي والولاية القضائية الأكثر ملاءمة، مما يضمن التعامل بدقة مع جميع جوانب إعداد الأعمال، بما في ذلك العناصر الفنية والإدارية والمالية.