التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في دبي
منذ الأول من يناير 2018، طبقت الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على السلع والخدمات، مع استثناءات للسلع الأساسية مثل الغذاء والرعاية الصحية والتعليم. ويحكمها المرسوم بقانون اتحادي رقم 8/2017 والقرارات ذات الصلة، ويعكس نظام ضريبة القيمة المضافة هذا النظام الضريبي ما هو معمول به في أوروبا والدول الأخرى. كان التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة مطلوبًا بحلول 31 ديسمبر 2017 للشركات التي يتجاوز حجم مبيعاتها السنوية 375,000 درهم إماراتي. تستكشف هذه المدونة مختلف خدمات ضريبة القيمة المضافة، ومتطلبات التسجيل، والمستندات اللازمة، وعملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة خطوة بخطوة، وتسجيل المجموعة الضريبية، وإعادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
أنواع خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دبي:
يمكن للشركات في دبي الاستفادة من خدمتي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وذلك حسب أرباحها ودخلها الخاضع للضريبة.
التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة:
بالنسبة للشركات التي تتراوح أرباحها التجارية السنوية من 187,500 درهم إماراتي إلى 375,000 درهم إماراتي، يُعد التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة خياراً متاحاً. يوفر اختيار هذه الخدمة رقم تسجيل ضريبي (TRN). والأهم من ذلك، لن يتم فرض غرامات إذا اخترت عدم التسجيل الطوعي. هذا الخيار مناسب أيضًا إذا كنت تتوقع أن يتجاوز حجم مبيعات شركتك في الثلاثين يومًا القادمة 187,500 درهم إماراتي.
التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة:
يجب أن تخضع الشركات التي يتجاوز حجم مبيعاتها السنوية 375,000 درهم إماراتي للتسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة. ويضمن ذلك الحصول على رقم تسجيل ضريبي مضمون ضروري لسلاسة العمليات التجارية. من خلال الحصول على رقم تسجيل ضريبي مضمون، يمكنك تطبيق ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات، والامتثال للمتطلبات القانونية.
وثائق تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دبي
للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في دبي، هناك مستندات محددة ضرورية للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة:
- الوثائق الثبوتية للمفوض بالتوقيع، مثل صور جواز السفر والهوية الإماراتية.
- نسخة من الرخصة التجارية للشركة.
- المستندات الرسمية التي تخوّل الكيان/الفرد بمزاولة الأنشطة داخل دولة الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك شهادة التأسيس والنظام الأساسي والتوكيل الرسمي.
- وصف الأنشطة التجارية.
- تفاصيل حجم التداول لآخر 12 شهراً بالدرهم الإماراتي.
- المستندات الداعمة لمبيعات 12 شهرًا.
- معدل الدوران المتوقع خلال الثلاثين يوماً القادمة.
- القيمة التقديرية للواردات لمدة عام واحد من كل دولة من دول مجلس التعاون الخليجي.
- القيمة المقدرة للصادرات لمدة عام واحد لكل دولة من دول مجلس التعاون الخليجي.
- بيان ما إذا كنت تتوقع التعامل مع الموردين أو العملاء من دول مجلس التعاون الخليجي.
- المستندات الداعمة للتسجيل الجمركي في كل إمارة إن وجدت.
- تفاصيل الحساب المصرفي.
خطوات التقدم بطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في دبي:
يُعدّ تأمين خدمات ضريبة القيمة المضافة في دبي التزاماً حكومياً، حيث يتم الإبلاغ عن المواعيد النهائية بناءً على حجم مبيعات الشركة وأنواع ضريبة القيمة المضافة. تعرّف على إجراءات تقديم الطلبات لضمان سلاسة العملية:
- إنشاء حساب على بوابة الخدمة الإلكترونية والتسجيل لبدء عملية تقديم طلب ضريبة القيمة المضافة.
- ادخل إلى نموذج التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت.
- قدِّم التفاصيل الأساسية، بما في ذلك معلومات الشركة والمعلومات الشخصية وتفاصيل الاتصال بالعمل والمعلومات المصرفية.
- أدخل تفاصيل حول تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة وأعلن عن أي علاقات تجارية ذات صلة.
- راجع جميع المعلومات التي تم إدخالها وانقر على “إرسال” لإنهاء طلبك للحصول على خدمات ضريبة القيمة المضافة.
- تسجيل مجموعة ضريبية:
- عند إنشاء مجموعة ضريبية في الإمارات العربية المتحدة، يمكن للشركة الممثلة فقط التقدم بطلب تسجيل مجموعة ضريبية. يجب أن يستوفي كل عضو محتمل معايير محددة:
خطوة التقدم بطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- الإقامة في الإمارات العربية المتحدة والامتثال لأنظمة الإقامة.
- ألا تكون عضوًا في أي مجموعة ضريبية أخرى قائمة.
- يضمن الالتزام بهذه المعايير تعاونًا منظمًا ومتوافقًا بين الشركات المؤهلة في الإمارات العربية المتحدة.
إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يُعد إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة خيارًا يمكن النظر فيه في ظل ظروف معينة. يجب أن تظل الشركات التي سجلت طوعًا في ضريبة القيمة المضافة مسجلة لمدة 12 شهرًا على الأقل قبل تقديم طلب إلغاء التسجيل. يُنصح بإلغاء التسجيل في الظروف التالية:
- توقف الشركة عن القيام بتوريدات خاضعة للضريبة
- انخفاض قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة عن الحد الاختياري.
- عدم توقع تجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة الحد الطوعي خلال الثلاثين يومًا القادمة.
لماذا مع إعداد أعمال Firmz:
توفر شركة Firmz Business Setup ميزة مميزة في الحصول على رخصة تجارية في دبي، الإمارات العربية المتحدة. بفضل خبرتها في لوائح الأعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة، والحلول الشخصية، ومجموعة الخدمات الشاملة، تضمن Firmz Business Setup عملية الحصول على ترخيص أكثر سلاسة وفعالية من حيث التكلفة. يساهم التزام الفريق بالمساعدة المستمرة في نجاح رحلة إعداد عملك في دبي.