Impuesto corporativo en los UAE
En un cambio significativo con respecto a su antiguo estado de exención de impuestos, los Emiratos Árabes Unidos (UAE) implementaron un régimen fiscal innovador el 1 de junio de 2024, marcando el comienzo de una nueva era de políticas fiscales. Con un impuesto corporativo (CT) del 9% ahora aplicable a las empresas, esto marca una desviación sustancial del panorama fiscal anterior, lo que requiere una exploración detallada de su impacto tanto en la economía como en las empresas que operan dentro de los UAE.
Impacto en la economía:
Durante más de una década, los UAE han dependido en gran medida del petróleo como principal fuente de ingresos, lo que los hace susceptibles a las fluctuaciones del mercado global. La introducción del nuevo régimen fiscal está preparada para diversificar los flujos de ingresos, reducir la dependencia del petróleo y fomentar una fuente de ingresos más estable. Este cambio no sólo garantiza la estabilidad financiera sino que también facilita la financiación de servicios públicos vitales, proyectos de infraestructura e iniciativas cruciales para el crecimiento económico. Además, la implementación del CT contribuye a mejorar la reputación de los UAE como un entorno empresarial estable y bien regulado, lo que podría atraer más inversiones internacionales.
Impacto en las empresas:
La imposición del impuesto de sociedades en los UAE introduce varias consideraciones para las empresas. Las empresas con ganancias superiores a 375.000 AED ahora enfrentan una tasa impositiva corporativa del 9%, lo que podría afectar sus resultados. Sin embargo, cabe destacar que los UAE mantienen una de las tasas impositivas corporativas más bajas del mundo, lo que subraya su continuo atractivo para las empresas.
Además, este nuevo régimen fiscal promueve la competitividad empresarial, ya que las empresas tienen en cuenta este elemento a la hora de determinar los precios de sus productos o servicios. Navegar por las complejidades del panorama fiscal corporativo de los UAE requiere que las empresas adapten sus estrategias para mantener la viabilidad financiera y la competitividad.
Alcance del impuesto corporativo de los UAE:
Según el nuevo régimen, el impuesto de sociedades se aplica a diversas entidades y actividades. Cubre empresas e individuos que participan en actividades comerciales, empresas de la Zona Franca (sujetas al cumplimiento normativo) y empresas e individuos extranjeros efectivamente administrados y controlados dentro de los UAE.
Las exenciones bajo el nuevo sistema de impuesto corporativo incluyen entidades gubernamentales, entidades controladas por el gobierno enumeradas en una decisión del gabinete y entidades de beneficio público calificadas. Se deben cumplir ciertas condiciones para las exenciones relacionadas con empresas extractivas y no extractivas de recursos naturales, fondos de pensiones y seguridad social públicos y privados, y fondos de inversión calificados.
Las personas no residentes que pagan impuestos corporativos por los ingresos generados por propiedades en los UAE, tal como lo introdujo el Ministerio de Finanzas, tienen como objetivo garantizar la equidad entre las empresas locales y extranjeras.
En las jurisdicciones de Zona Franca, las empresas pueden beneficiarse de un régimen de impuesto corporativo del 0% al obtener ingresos calificados de actividades específicas como fabricación, procesamiento, tenencia de acciones y más. Los ingresos calificados excluyen ciertas actividades y, para mantener la elegibilidad para el régimen tributario, los ingresos no calificados no deben exceder los límites especificados.
Condiciones para mantener una sustancia adecuada:
Las entidades de la Zona Franca deben cumplir condiciones como realizar actividades básicas generadoras de ingresos, poseer activos suficientes, mantener una cantidad adecuada de empleados calificados e incurrir en gastos operativos apropiados para mantener la sustancia adecuada.
Navegando por los cambios:
Las empresas que quieran afrontar los cambios en el panorama fiscal corporativo de los UAE en 2024 deberían tomar medidas proactivas:
- Revise las operaciones comerciales: evalúe cómo el nuevo impuesto corporativo puede afectar sus operaciones comerciales y ajuste las proyecciones financieras en consecuencia.
- Implementar estrategias fiscales: mitigar el impacto optimizando las estructuras corporativas, utilizando deducciones y exenciones y maximizando los créditos fiscales.
- Busque asesoramiento profesional: consultar a profesionales tributarios calificados garantiza el cumplimiento de las regulaciones y ofrece información valiosa.
- Manténgase informado: actualice periódicamente la información sobre el impuesto corporativo de los UAE para adaptar sus estrategias comerciales en consecuencia.
Cómo puede ayudar Firmz:
Firmz se especializa en la prestación de servicios personalizados de establecimiento de empresas en los UAE, atendiendo tanto a empresarios individuales como a entidades corporativas. Nuestro equipo, compuesto por profesionales dedicados, se compromete a guiarle a lo largo de todo el proceso de creación de su empresa, sucursal o filial en los UAE. Ofrecemos asesoramiento experto en la selección de la estructura societaria y la jurisdicción más adecuadas, garantizando que todos los aspectos de la creación de la empresa se gestionen meticulosamente, incluidos los elementos técnicos, administrativos y financieros.