Crear una empresa en los Emiratos Árabes Unidos (EAU) es una empresa apasionante y potencialmente lucrativa. El país ofrece un entorno estable y favorable a los negocios, lo que lo convierte en una opción de primer orden para empresarios e inversores de todo el mundo. Sin embargo, como en cualquier otro país, entender el sistema fiscal de los EAU es fundamental para el éxito de su negocio. En esta entrada del blog, vamos a proporcionar ideas e información sobre la fiscalidad en los EAU para los nuevos propietarios de negocios.
Panorama de la fiscalidad en los EAU:
Los EAU suelen ser conocidos como paraísos fiscales porque no tienen impuesto de sociedades ni sobre la renta de las personas físicas. Esto ha supuesto un importante atractivo para las empresas que se plantean establecerse en el país. Sin embargo, esto no significa que las empresas estén completamente exentas de impuestos en los EAU. Sigue habiendo varios impuestos y tasas que las empresas deben conocer y prever.
Los EAU siguen un sistema fiscal federal, en el que cada emirato tiene autoridad propia para recaudar impuestos. Esto significa que las leyes y normativas fiscales pueden diferir ligeramente entre los siete emiratos. Sin embargo, el marco fiscal general sigue siendo el mismo en todo el país.
Tipos de impuestos en los EAU:
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):
Desde 2018, EAU ha implementado un impuesto sobre el valor añadido (IVA) del 5% en la mayoría de bienes y servicios. El IVA es un impuesto sobre el consumo que paga el consumidor final. Esto significa que las empresas son responsables de recaudar y remitir el IVA al gobierno en nombre de sus clientes. El registro del IVA es obligatorio para las empresas con un volumen de negocios anual igual o superior a 375.000 AED, y voluntario para las empresas con un volumen de negocios anual comprendido entre 187.500 y 375.000 AED.
Impuesto de Sociedades:
Como se ha mencionado anteriormente, los EAU no tienen un impuesto de sociedades federal. Sin embargo, algunas industrias pueden estar sujetas a impuestos o tasas específicos. Por ejemplo, las empresas dedicadas a la prospección de petróleo y gas, la producción de hidrocarburos y los bancos extranjeros que operan en los EAU están sujetos a un impuesto del 55% sobre sus beneficios netos anuales.
Derechos de aduana:
Las mercancÃas importadas en los EAU están sujetas a derechos de aduana, que varÃan según el tipo de producto y el paÃs de origen. Estos derechos suelen pagarse en el punto de entrada en los EAU. No obstante, algunas mercancías pueden estar exentas de derechos de aduana, como los equipos médicos y la ayuda humanitaria.
Retención a cuenta:
Los EAU no tienen un sistema de retención fiscal. Esto significa que no se gravan los dividendos pagados a los accionistas ni los intereses pagados a los prestamistas. Sin embargo, esto puede cambiar en el futuro, ya que los EAU pretenden alinear su sistema fiscal con las normas internacionales.
Impuesto especial:
En 2017, los EAU introdujeron un impuesto especial sobre determinados bienes considerados nocivos para la salud humana o el medio ambiente. Esto incluye los productos del tabaco, las bebidas azucaradas y las bebidas energéticas. El tipo impositivo sobre estos bienes oscila entre el 50% y el 100%, y lo paga el fabricante o el importador.
Impuesto sobre bienes inmuebles:
Los EAU no tienen un impuesto federal sobre la propiedad o los bienes inmuebles. Sin embargo, algunos emiratos han implantado sus propias leyes sobre el impuesto de bienes inmuebles. En Dubai, por ejemplo, hay una tasa de transferencia del 4% para la compra de propiedades, y un impuesto municipal anual del 5% sobre el valor de alquiler de las propiedades comerciales.
Residencia fiscal y convenios de doble imposición:
Los EAU no tienen un sistema específico de residencia fiscal. En cambio, los particulares y las empresas están sujetos a las normas de residencia establecidas por cada emirato. Sin embargo, los EAU han firmado acuerdos de doble imposición con más de 100 países para evitar que empresas y particulares tributen dos veces por los mismos ingresos. Estos acuerdos también describen el proceso para solicitar créditos fiscales y exenciones.
Conclusión:
En conclusión, aunque los EAU son conocidos por su entorno libre de impuestos, las empresas deben ser conscientes de los diversos impuestos y tasas que se les pueden aplicar. Comprender el sistema fiscal y planificarlo es crucial para el éxito y la sostenibilidad de su empresa en los EAU. Esperamos que esta entrada del blog haya aportado información valiosa a los nuevos empresarios que deseen establecerse en los EAU.
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